1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Содержание

Субсидии на возмещение процентов по кредиту

Субсидирование затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченных в российских кредитных организациях

Министерство экономики Республики Татарстан информирует о начале приема заявок с 3 октября 2019 года предоставление предпринимателям субсидий на уплату процентов по кредитам, выданным российскими банками. Предельный размер субсидии на одного получателя составляет до 10 млн. рублей в год. Прием заявок закрыт 9 декабря 2019 года.

Субсидии предоставляются в целях возмещения фактически произведенных и документально подтвержденных затрат, понесенных на уплату процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях на пополнение оборотных средств, приобретение основных средств, строительство (реконструкция) инженерной инфраструктуры, производственных зданий, строений, сооружений; реализация инвестиционных проектов.

Согласно условиям Программы, возмещение затрат возможно по кредитному договору, который заключен не ранее 1 января 2017 года и на срок свыше 1 года. Сумма договора должна быть не меньше 2,5 млн. рублей, а процент по кредиту не может превышать средневзвешенную процентную ставку, рассчитанную Центральным Банком РФ за последние 3 года. Для программы реализуемой в 2019 году процентная ставка составляет 14,13%.

Для получения субсидии заявитель предоставляет в ГКУ «Центр реализации программ поддержки и развития малого и среднего предпринимательства Республики Татарстан» (уполномоченная организация) следующие документы:

  • Заявление на предоставление субсидии по форме согласно приложению № 1 к Порядку
  • Копии действующих учредительных документов (устав, ИНН, ОГРН)
  • Копии заключенных не ранее 1 января 2018 года договоров (контрактов) с иностранным лицом на поставку товаров за пределы Российской Федерации (при наличии)
  • Справка или копия выписки из реестра резидентов управляющей компании, заверенная подписью уполномоченного на то лица и печатью управляющей компании (при наличии печати) (при наличии)
  • Справка или копия выписки из реестра резидентов управляющей компании, заверенная подписью уполномоченного на то лица и печатью управляющей компании (при наличии печати) (при наличии)
  • Письмо-уведомление, выданное УФСИН по РТ, заверенное в установленном порядке, подтверждающее осуществление деятельности на территории производственной площадки режимного объекта (при наличии)
  • Копия действующего свидетельства об аккредитации, заверенная в установленном порядке (при наличии)
  • Копия СЗВ-М с печатью органов пенсионного фонда, либо с отметкой о принятии и проверке отчетности в электронном виде, подписанных электронной цифровой подписью, (сдается раз в месяц) на последнюю отчетную дату
  • Копия штатного расписания с указанием количества рабочих мест, либо иной документ, содержащий информацию о количестве рабочих мест на момент подачи заявки, заверенные предпринимателем
  • Копия кредитного договора, заверенного банком
  • Копии графика погашения кредита и уплаты процентов по нему, либо справки кредитной организации, содержащей информацию о периодичности погашения кредита и уплаты
  • Выписки со счетов заявителя, подтверждающие уплату начисленных процентов за пользование кредитом и его погашение, заверенные банком
  • Справка кредитной организации об отсутствии просроченной задолженности по кредиту, заверенная банком
  • Справка кредитной организации о целевом использовании кредита по форме, согласно приложению № 2 к Порядку
  • Копии выписок с расчетных счетов заявителя с указанием назначения платежа, подтверждающих целевое использование кредита
  • Справка налогового органа об отсутствии задолженности, заверенная ФНС (печать или электронная подпись) на 10 число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение соглашения
  • Выписка ЕГРЮЛ (ЕГРИП), заверенная в установленном порядке на 10 число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение соглашения
  • Выписка из Единого реестра субъектов МСП, заверенная в установленном порядке на момент подачи заявки

Порядок предоставления субсидии регламентируется постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 24.09.2017 №873.

Прием документов производится по адресу: г.Казань ул. Московская, д.55, каб.521 с 9.00 до 17.00 (понедельник-четверг), с 9.00 до 16.00 (пятница), обеденный перерыв с 12.00 до 13.00, выходные – суббота, воскресенье.

По всем вопросам можно обращаться по телефону 8 (843) 236-29-96.

Коммерческие организации учитывают в доходах субсидии, полученные в качестве возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам

Вопрос:

В соответствии с «Постановлением» Правительства РФ от 06.06.2005 N 357 и «Постановлением» Правительства РФ от 01.08.2011 N 640 ОАО является получателем поступлений из федерального бюджета в форме субсидий с целью возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, утвержденных вышеуказанными Постановлениями Правительства РФ.

Субсидии, полученные ОАО из федерального бюджета, носят целевой характер. Порядок налогообложения поступивших целевых средств поименован в ст. 251 НК РФ в двух группах доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

Читать еще:  Что такое промышленная субсидия

1) имущество, полученное налогоплательщиком в рамках целевого финансирования («пп. 14 п. 1 ст. 251» НК РФ);

2) целевые поступления («п. 2 ст. 251» НК РФ).

По мнению ОАО, целевые средства, направляемые из федерального бюджета Правительством РФ на поддержку организаций — российских производителей, не должны облагаться налогом на прибыль и повторно изыматься в федеральный бюджет и в бюджеты субъектов, а должны быть направлены на развитие организаций в соответствии с их экономическим смыслом.
Правомерна ли позиция ОАО?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 27 октября 2011 г. N 03-03-06/1/694

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения по налогу на прибыль поступлений из федерального бюджета в форме субсидий и сообщает следующее.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.06.2005 N 357 утверждены «Правила» возмещения из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях и в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

«Правила» устанавливают порядок возмещения из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях.

В соответствии со «ст. 247» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью для российских организаций в целях гл. 25 Кодекса признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с гл. 25 Кодекса.

На основании «ст. 248» Кодекса к доходам относятся доходы от реализации, которыми признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав и внереализационные доходы.

В «ст. 250» Кодекса установлен перечень внереализационных доходов, которые учитываются для целей налогообложения прибыли организаций. Перечень таких доходов является открытым.
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, поименованы в «ст. 251» Кодекса, их перечень является исчерпывающим и не предусматривает доходы в виде субсидий, выделенных коммерческим организациям.

Порядок предоставления средств из бюджета установлен Бюджетным «кодексом» Российской Федерации (далее — БК РФ).

Согласно «ст. 6» БК РФ получателем бюджетных средств (получателем средств соответствующего бюджета) является орган государственной власти, орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено БК РФ.

Коммерческие организации в данном перечне не поименованы, следовательно, они не могу быть получателями бюджетных средств.

В соответствии с «п. 1 ст. 78» БК РФ субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям) предоставляются в том числе на возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, то есть в рамках осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Таким образом, полученные коммерческими организациями средства в виде субсидий, выделяемых организациям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, подлежат учету при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль в составе внереализационных доходов. При этом в силу того обстоятельства, что затраты, на возмещение которых предоставлены субсидии, учитываются налогоплательщиками в составе расходов, такой порядок не приводит к дополнительному налогообложению получаемых субсидий.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

Субсидии на возмещение затрат по кредитам и займам

3,065 просмотров всего, 11 просмотров сегодня

Содержание статьи:

Основания для получения субсидии

Взятые на развитие бизнеса кредиты могут не только помочь, но и утопить в долговой яме. Правительством РФ ежегодно принимаются специальные постановления, которые определяют порядок выделения государственных субсидий на погашение кредитных обязательств. Они были предоставлены представителям малого и среднего бизнеса, взявшим займы на срок от двух до восьми лет после первого января 2004 года, и продолжают свое действие. Порядок их распределения определяется органами региональной власти.

Основное условие предоставления субсидий на погашение кредитных обязательств — целевое использование и инвестиционный характер займов. Принятые правительством постановления позволили многим погасить за счет выделенных государством денег следующие виды взятых займов:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

  • пошедшие на покупку сельскохозяйственного оборудования и техники;
  • строительство и обустройство;
  • горюче-смазочные материалы для целей посадки и уборки сельскохозяйственной продукции;
  • покупку скота и птицы для целей их дальнейшего разведения и многие другие нужды.

Субсидии на возмещение процентов по кредиту предоставляются субъектам малого и среднего бизнеса, участвующим в процессе сельскохозяйственного производства, переработке, а также в других сферах, определенных правительством, если они не находятся в процедуре банкротства и являются резидентами РФ. Не могут получить государственные субсидии участники рынка ЦБ и сферы финансовых услуг, ломбарды, добытчики полезных ископаемых и представители игорного бизнеса.

Выдачей государственных субсидий занимаются региональные власти, которые создают для этих целей специальные комиссии. Они обладают правом ужесточать требования к соискателям в зависимости от специфики местных условий. Одним из дополнительных условий, ограничивающих количество претендентов на субсидии, может служить наличие задолженности по уплате налогов или продолжительность деятельности менее определенного срока.

Порядок оформления субсидии

Просьба о предоставлении государственных субсидий оформляется в форме заявления установленного образца, которое подается в органы местной власти или региональное управление сельским хозяйством. Оформляется оно в двух экземплярах. Срок подачи заявления с первого по десятое число каждого месяца, начиная с 1 марта и заканчивая 10 ноября текущего финансового года. Закон предоставляет право подавать заявки на получение субсидий лично, через своего законного представителя или заказным письмом, отправленным почтой с вложенной в него описью документов, посылаемых вместе с заявлением для рассмотрения.

Читать еще:  Субсидия на ипотеку при рождении ребенка

В перечень документов входят в обязательном порядке:

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

  • учредительные документы;
  • договора на кредиты и займы;
  • бумаги, подтверждающие получение и погашения заемных средств.

К ним прикладывается график погашения кредитов и займов и документы, подтверждающие целевое использование средств. Дополнительный перечень необходимых документов можно найти на сайтах региональных администраций. Вся информация о государственных субсидиях, согласно действующему законодательству, должна носить открытый характер.

Получение субсидии

Предоставляемые для получения государственных субсидий документы проходят экспертизу на подлинность и соответствие требований действующих регламентов. Комиссии, занимающиеся вопросом предоставления субсидий, заседают согласно утвержденному графику, но не реже одного раза в месяц. Они принимают решение о выдаче субсидий, после чего заявитель получает ответ о предоставлении или отказе в государственных субсидиях.

Размер предоставляемых субсидий не может превышать 5 миллионов рублей. Выплаты перечисляются на специальный счет их получателя в течение двух месяцев с момента принятия решения об их выделении.

Для их получения необходимо не только открыть специальный счет в банке, но и заключить договор о предоставлении государственных субсидий. Бланк договора выдается получателю субсидий в течение пяти дней после принятия положительного решения комиссией. Текст договора не может быть оспорен и изменен получателем субсидий и должен быть предоставлен в течение 10 дней после подписания в департамент, принимавший решение о предоставлении государственной поддержки.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Нарушение сроков, установленных регламентом порядка выделения субсидий, влечет за собой отказ об их предоставлении. Использование выделенных государством субсидий подлежит контролю. Их можно тратить только на обозначенные в заключенном договоре о субсидировании цели.

Заключение

  • Представители малого и среднего бизнеса, независимо от формы их собственности, являющиеся резидентами РФ, могут рассчитывать на государственные субсидии для погашения процентов по инвестиционным кредитам и займам.
  • Сумма предоставляемых субсидий не может превышать 5 миллионов рублей.
  • Порядок предоставления субсидий и критерии, предъявляемые к соискателям, определяются региональными органами власти, которые создают для этих целей специальные комиссии.
  • Выделенные государством субсидии имеют целевое назначение. Их расходование контролируется государственными органами надзора.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по субсидиям на возмещение по кредитам и займам

Вопрос: Можно ли подать заявку о предоставлении субсидий на погашение инвестиционных кредитов повторно, если получен отказ? И в какие сроки это можно сделать?

Ответ: Повторная заявка может быть подана лишь в следующем году, при условии устранения причин отказа. Последние указываются в принятом комиссией решении, которое соискатель получает оформленным в письменном виде.

Вам будут полезны следующие статьи:

Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!

    По России звонок бесплатный:

+7 (800) 550-32-96

+7 (499) 653-74-12

+7 (812) 363-16-55

Позвоните прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Субсидия на уплату процентов по кредитам

Субсидирование затрат на уплату процентов по привлеченным кредитам и займам.

Чем регулируется субсидирование процентов по привлеченным кредитам?

  1. Правила предоставления и распределения субсидий на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе;
  2. Положение о возмещении части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

Получатели возмещения части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам).

Согласно Правилам, субсидии предоставляются в целях оказания финансовой поддержки на возмещение части затрат по инвестиционным кредитным договорам (договорам займа), заключенным по 31 декабря 2016 г. включительно:

  1. сельскохозяйственным товаропроизводителям;
  2. организациям агропромышленного комплекса;
  3. организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим первичную и (или) последующую промышленную переработку сельскохозяйственной продукции;
  4. российским организациям по инвестиционным проектам, направленным на развитие подотраслей растениеводства и животноводства, в том числе на развитие тепличных комплексов.

Граждане, ведущие личное подсобное хозяйство.

Отбор инвестиционных проектов для субсидирования процентов по привлеченным кредитам.

Отбор инвестиционных проектов с целью оказания государственной поддержки в виде субсидирования части процентной ставки по полученным кредитам (займам) осуществлялся Комиссией по координации вопросов кредитования агропромышленного комплекса (далее – Комиссия) в пределах ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Порядок отбора проектов для субсидирования части процентной ставки по инвестиционным кредитам.

Порядок отбора Министерством сельского хозяйства Российской Федерации инвестиционных проектов для оказания государственной поддержки в виде субсидирования части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) определялся приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 18 июля 2013 г. № 285 «О порядке отбора инвестиционных проектов» (далее – Приказ № 285).

В соответствии с Приказом № 285 периодичность проведения Комиссии определялась Министром сельского хозяйства Российской Федерации исходя из объема ассигнований федерального бюджета, предусмотренных на отбор новых инвестиционных проектов.

У Вас остались вопросы по государственной поддержке?

Нужна консультация по Вашей ситуации?

Изменения порядка субсидирования затрат на уплату процентов.

В соответствии с протоколом совещания у Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации Д.Н. Козака от 27 марта 2018 г. № ДК-П13-56пр принято решение об изменении формы межбюджетных трансфертов с субсидии на иные межбюджетные трансферты в рамках реализации меры государственной поддержки в виде возмещения части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе, по инвестиционным кредитным договорам (договорам займа), заключенным и отобранным Минсельхозом России до 31 декабря 2016 г.

Читать еще:  Какие банки работают с субсидиями в спб

Распределение иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредита (займам) в агропромышленном комплексе осуществляется согласно распоряжениям Правительства Российской Федерации (от 22 декабря 2018 г. № 2907-р – на 2018 год и от 28 февраля 2019 г. № 307-р – на 2019 год).

Благодарю Вас за интерес к статье.

Если Вы нашли ее полезной:

  1. Поделитесь с друзьями, нажав на кнопки социальных сетей.
  2. Напишите комментарий (внизу страницы).
  3. Подпишитесь на обновления, будет много интересного и полезного!

Субсидии на возмещение затрат по кредитам и займам в 2020 году

Правительство разработало ряд программ по возмещению затрат по кредитам. Какие же виды субсидий бывают и как их получить?

Субсидия на погашение кредита по ипотеке

Государство предоставляет субсидию по ипотечным кредитам. Субсидия предоставляется на возмещение уже взятого кредита или для первоначального взноса при вступлении в ипотечную программу.

Субсидия по ипотечным займам предоставляется:

Субсидии на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам

На данную субсидию могут рассчитывать следующая категория граждан:

– потребительские сельскохозяйственные кооперативы;

– российские граждане, имеющие личное подсобное хозяйство.

Для получения финансовой помощи необходимо:

  1. соответствие одной из целевых программ;
  2. заявление на возмещение произведенных затрат;
  3. предоставить документы, подтверждающие погашение ипотечного кредита.

Решение принимается в течение 10 дней.

Необходимые документы

Заемщику необходимо предоставить следующие документы:

  • – заявление о возмещении части расходов;
  • – кредитный договор;
  • – документ, подтверждающий получение кредита;
  • – график погашения кредита;
  • – документ, подтверждающий ведение личного подсобного хозяйства;
  • – документ из банка с указанием номера лицевого счета, куда будет перечислена субсидия;
  • – расчет суммы пособия по утвержденным министерством формам;
  • – документы, подтверждающие целевое использование займа.

Субсидия на погашение задолженности по льготному кредиту

Субсидии на погашение задолженности по федеральному льготному займу предоставляется многодетным и молодым семьям при условии:

  1. семья до оформления ипотечного займа, должна стоять на учете нуждающихся, т.е. имеет ограниченный бюджет;
  2. субсидия предоставляется только на завершенные объекты;
  3. пособие начисляется на дату подачи заявления на субсидию;
  4. сумма субсидии рассчитывается по статусу семьи и количеству детей;
  5. пособие начисляется на основе прожиточного минимума.

Для оформления пособия необходимы следующие документы:

– документы, подтверждающие нахождения семьи на учете нуждающихся на улучшение жилищных условий;

– банковский документ об остатке невыплаченного кредита по ипотеке;

– документы, подтверждающие право собственности у одного из членов семьи на жилье;

– справка о статусе жилого помещения, которое находится в собственности и является залогом по кредиту на жилье.

Использование данной финансовой помощи возможно только целевое, в некоторых случаях ею можно воспользоваться в качестве первоначального взноса по кредиту и покрытия части затрат по займу.

Субсидия при рождении детей на погашение кредита

Молодой семье для возмещения займа по ипотеке необходимо быть участником программы «Молодой семье — доступное жилье». Предоставление субсидия государством осуществляется в виде возмещения при рождении первого и второго ребенка, за каждого — стоимость 18 квадратных метров.

Субсидия выплачивается единоразовой суммой, а также стоимость 1 квадратного метра привязана к среднерыночной цене на недвижимость в конкретном регионе.

Решение о предоставлении субсидии принимает местным муниципалитетом.

Для оформления пособия необходимы следующие документы:

– документ, удостоверяющий личность обоих супругов;

– свидетельство о рождении на каждого ребенка;

– документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость;

– выписку из домовой книги.

В случае положительного решения исполнительных органов, целевые деньги на погашении долга по ипотеке перечисляются на лицевой банковский счет.

Субсидия по кредиту на развитие личных подсобных хозяйств

Государством поддерживается развитие сельского хозяйства и личных подсобных хозяйств (ЛПХ). Данная помощь выражается в целевом кредитовании личных подсобных хозяйств через такие банки, как Сбербанк и Россельхозбанк.

Россельхозбанк — ведущий кредитор на российском рынке России сельскохозяйственного сектора.

Целевой кредит выдается при следующих условиях:

– при залоге имущества и поручительстве третьих лиц.

– заемщик должен быть прописан в сельской местности, он должен быть гражданином Российской Федерации старше 23 лет, с трудовым стажем на последнем месте работы не менее полугода.

Финансовая помощь предоставляется для погашения части процентов по займу или уменьшения ставки по нему.

Субсидия рассчитывается индивидуально в зависимости от размеров личных подсобных хозяйств, срока кредитования, начального капитала и других критериев.

В рамках государственной программы целевым кредитованием российских граждан на развитие их личных подсобных хозяйств также занимается Сбербанк.

Основным условием программы является прописка заемщика в сельской местности.

Использование субсидии, возможно, как взнос на понижение ставки по банковским процентам.

Для получения пособия в Сбербанке необходимо:

– выписка, подтверждающая сельскую прописку (выписка из похозяйственной книги, которая предоставляется местной Администрацией);

В любом отделении Сбербанка сотрудники проконсультируют о процедуре оформления субсидии и предоставлении всех необходимых документах.

По каждому запросу решение принимается индивидуально в течение двух дней. При положительном ответе банк уведомляет о дальнейших действиях.

Алгоритм оформления субсидий в 2020 году

Порядок предоставления субсидий из государственного бюджета:

  • кандидат обязан собрать пакет документов, подтверждающий его право на государственную помощь.
  • заявление вместе с документами направляются в департамент, занимающийся взаимодействием с бизнесом.
  • в течение десяти рабочих дней документы изучаются.
  • комиссией, созданной в органе местного самоуправления для распределения государственных субсидий, принимается решение.
  • кандидату направляется мотивированный ответ.

Возможность получить государственную помощь есть, однако нужно понимать, что программа ограничена рамками бюджета.

Источники:

http://mert.tatarstan.ru/rus/subsidirovanie-zatrat-svyazannih-s-uplatoy-2957577.htm
http://www.audit-it.ru/law/account/374360.html
http://social-benefit.ru/osobye-kategorii/subsidii-na-vozmeshhenie-zatrat-po-kreditam-i-zajmam/
http://we-agro.ru/statesupport/softloans/subsidiya-na-uplatu-protsentov-po-kreditam.html
http://kompensacii.ru/subsidii-na-vozmeshhenie-zatrat-po-kreditam-i-zajmam/

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector