Льготы при покупке автомобиля для пенсионеров

Налоговая льгота на автомобиль пенсионерам в 2020 году

Несмотря на то, что льгота по транспортному налогу регулируется федеральным законодательством, порядок ее применения, размеры скидок и перечень получателей полностью зависит от решения региональных властей. Пенсионеры являются представителями льготных категорий граждан, которые одними из первых стали пользоваться налоговыми льготами в силу малообеспеченности и социальной незащищенности. Давайте выясним, как определяется налоговая льгота на автомобиль пенсионерам.

Существует ли налоговая льгота на автомобиль пенсионерам

Пенсионеры зачастую не имуют иного источника доходов помимо пенсионного пособия, которое у некоторых из них дотягивает до прожиточного минимума в регионе только благодаря доплатам до упомянутого показателя. В связи с этим все граждане пенсионного возраста, владеющие автомобилем или другим транспортным средствам, вынуждены интересоваться вопросом оформления налоговых льгот.

На федеральном уровне льготы в отношении уплаты транспортного налога для пенсионеров не утверждены – назначать или нет налоговые льготы на машину, полностью зависит от возможностей бюджета субъекта РФ и от местных властей. Поэтому, чтобы знать наверняка, действует ли в конкретном регионе налоговая льгота на автомобиль пенсионерам, лучше обратиться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы и получить бесплатную консультацию по этому вопросу. Необходимо будет уточнить, на какие именно автомобили распространяется льгота, и на какое количество ТС будет действовать льгота.

Что можно сказать наверняка, так это то, что существует перечень транспортных средств, которые в принципе не подлежат налогообложению. К таковым относятся, например, весельные лодки. Поэтому, возможно, льготу оформлять и не потребуется.

Кроме того, федеральным законом установлено освобождение от уплаты транспортного налога, если пенсионер является инвалидом и пользуется купленным за свой счет транспортом, оборудованным под нужды человека с ограниченными возможностями. Также налог не начисляется на автомобиль, который был отдан в пользование пенсионера органами социальной защиты населения.

Налоговая льгота на автомобиль пенсионерам: полное освобождение от уплаты налога

Если пенсионер принадлежит также к иной льготной категории граждан, на которую распространяется освобождение от транспортного налога или предоставление скидки по его уплате, он может воспользоваться этой льготой.

Как уже было сказано, отдельные виды транспорта не облагаются транспортным налогом, а значит, и пенсионеры не обязаны уплачивать данный налог. Полный список таких ТС приведен в тексте пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. К освобожденным от налогообложения видам транспорта относятся, в частности:

• лодки с веслами;
• лодки, приводимые в действие мотором не мощнее 5 л.с.;
• легковые машины с техническим оснащением, позволяющим водить транспорт инвалидам;
• легковые авто с двигателем не мощнее 100 л.с., отданные в согласии с законом органами социальной защиты населения в пользование пенсионера.

Как оформляется налоговая льгота на автомобиль пенсионерам

Даже если пенсионер проживает в регионе, где власти утвердили льготы по налогу на транспорт для граждан пенсионного возраста, скидка или освобождение от уплаты сбора не будет ему назначена автоматически. Необходимо будет подать заявление и приложить к нему ксерокопии документов, подтверждающих право на льготу.

Нужно будет посетить подразделение налоговых органов по месту постоянной регистрации пенсионера – в данном случае место постановки на учет самого транспортного средства в ГИБДД роли не играет. Если у пенсионера имеется несколько оснований для получения льготы, он должен выбрать то из них, которое дает право на больший объем привилегий.

Помимо личного обращения в ФНС, можно воспользоваться возможностью подачи электронного заявления через официальный сайт налоговой службы. Для этого нужно быть зарегистрированным пользователем ресурса. Также заявление и копии документов можно направить заказным письмом с описью приложенных к заявлению документов.

Бумаги будут рассмотрены сотрудниками уполномоченного органа в течение 10 рабочих дней. Если в предоставлении льготы будет отказано, пенсионер получит письмо с объяснением причин такого решения.

Какие документы понадобятся, чтобы была оформлена налоговая льгота на автомобиль пенсионерам

Заявление о предоставлении льготы по налогу на транспортное средство пенсионера нужно заполнить правильно – в нем должны присутствовать следующие данные:

1. Фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения пенсионера.
2. Серия, номер и иные данные из паспорта, 11-значный номер ИНН, дата выдачи свидетельства о его присвоении налоговым органом.
3. Адрес места прописки пенсионера.
4. Контактный номер городского телефона, по которому специалисты ФНС могли бы связаться с заявителем для уточнения информации.
5. Марка, государственные номер, VIN транспортного средства.
6. Перечень ксерокопий документов, которые были приложены к заявлению (название + количество бумаг).
7. День заполнения бланка заявления, подпись пенсионера.

При посещении налоговой службы при себе нужно иметь следующие оригиналы документов (понадобятся также и их копии):

• паспорт гражданина РФ со штампом о регистрации по месту жительства;
• доверенность на представление интересов пенсионера, заверенная у нотариуса (если в ФНС обращается представитель);
• свидетельство о присвоении ИНН;
• технический паспорта машины;
• справка о проживании по месту прописки из паспортного стола;
• пенсионное удостоверение;
• заключение медико-социальной экспертизы (если пенсионер является инвалидом);
• удостоверение ветерана ВОВ, участника ВОВ, вдовы ВОВ, участника боевых действий, жителя блокадного Ленинграда, ветерана труда (при наличии).

Льгота на налог на автомобиль для пенсионеров

Пенсионеры — это одна из самых незащищённых категорий граждан, поэтому государство стремится максимально помочь им, минимизируя расходы на обязательные платежи.

Например, автомобиль на сегодняшний день является необходимым средством для передвижения, но при этом требует больших расходов (на бензин, ремонт, техническое обслуживание).

Для людей преклонного возраста эти статьи расходов являются существенными и занимают порой до 50% от бюджета, поэтому государство предусмотрело льготы на транспортный налог, чтобы облегчить бремя содержания. В статье будет подробно рассмотрена информация о порядке, способах и условиях предоставления льготы пенсионерам при покупке автомобиля.

В чём заключается налоговая льгота на автомобиль пенсионерам

Согласно действующим законодательным актам транспортный налог является обязательным платежом и подлежит уплате всеми собственниками автомобилей с момента постановки на учёт в ГИБДД.

Уведомление о начисленном сборе направляется фискальной службой до почтового ящика и требует оплаты до 1 декабря текущего года за предыдущий период. Оплату можно произвести в любом отделении банка или в режиме онлайн.

ВАЖНО! Не все средства облагаются сборами. Например, за весельные и моторные лодки, у которых мощность двигателя менее 5 л.с., легковые автомобили менее 100 л.с., тракторы и некоторую другую сельскохозяйственную технику платить не придётся. Это правило предусмотрено на федеральном уровне и не может быть отменено местными актами.

Льгота на налог на автомобиль для пенсионеров заключается в освобождении от обязательного платежа или частичном его уменьшении.

Наличие права на использование налоговой льготы на автомобиль для пенсионеров, условий его получения и размера зависит от субъекта, в котором транспортное средство стоит на учёте. Поскольку эти вопросы относятся к компетенции региональных властей и регулируются законом конкретного субъекта.

Какие льготы имеют пенсионеры при покупке автомобиля

Сумма сбора и соответственно налоговой льготы зависит от параметров машины (от мощности двигателя, валовой вместимости, тяги и т.д.). Субъектом может быть предусмотрено несколько возможных вариантов льгот, но у заявителя есть право на пользование только одной из них, исходя из собственных интересов.

В каждом конкретном субъекте установлены свои правила предоставления льготы на авто налог для пенсионеров.

Это может быть:

• скидка в размере от 10 до 70% на начисленный сбор;
• снятие обязательств по уплате налога при предоставлении запрашиваемых документов;
• уплата фиксированной суммы;
• при владении сразу несколькими транспортными средствами, освобождение от уплаты налога за один из них.

Как оформить льготу на авто налог для пенсионеров

Чтобы узнать какие льготы предусмотрены пенсионерам на автотранспортный налог в конкретном регионе, не требуется изучать все региональное законодательство и обращаться к профессиональным юристам. Вам следует подойти в фискальный орган по месту нахождения и уточнить данную информацию или воспользоваться услугами электронного сервиса. Для этого требуется:

Открыть сайт ФНС. Зайти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Указать вид налога, информацию о субъекте и налоговый период. Ознакомиться с предоставленными материалами.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Послабления, ставки и перечень льготных категорий может разниться в зависимости от квартала или года. Эту информацию обязательно следует обновлять и перепроверять, прежде чем приступать к подаче документов.

Необходимые документы

Одним из основных документов для получения льготного налога на автомобиль для пенсионеров является заявление. Без него послабление не будет автоматически применено и налог будет начислен по стандартным тарифам.

Помимо заявления требуется взять:

• пенсионное свидетельство;
• ИНН;
• паспорт;
• документы на машину (достаточно предоставить необходимые реквизиты).

Образец заявления о предоставлении льготы

Форма заявления на предоставления послаблений утверждена Приказом ФНС РФ в 2017 году. Бланк находится в свободном доступе на официальном сайте или непосредственно в отделении налоговой. Формуляр охватывает льготы на три вида налога, что позволит вам заявить обо всех имеющихся льготах сразу.

Заявление содержит информацию о персональных данных налогоплательщика, полную информацию об автомобиле (марка, вид, номер), сведения о документах на автомобиль и документе, который подтверждает право на льготу, а именно пенсионном удостоверении.

Подача заявления

Направление заявления и всех необходимых документов осуществляется через любой налоговый орган, в дальнейшем они будут перенаправлены в территориальный орган по месту учёта ТС.

Представить документы можно несколькими способами:

• лично;
• через представителя, предварительно необходимо оформить доверенность;
• почтовым отправлением с уведомлением и описью вложения. Следует вкладывать оригинал заявления и копии документов, заверенные собственноручно;
• через портал гос услуг, данные должны быть корректно заполнены и подписаны электронно-цифровой подписью;
• через многофункциональный центр;
• через личный кабинет официального сайта ФНС, где также можно проверить статус, поданного заявления и финальное решение контролирующего органа.

Документы следует предоставить заранее, поскольку фискальный орган будет их рассматривать в течение 10 дней.

СПРАВКА! Если льгота предоставлена на определённый в заявлении период времени, то по его истечении следует повторно подойти в территориальный орган для подтверждения информации или предупредить об изменении оснований.

Льготы пенсионерам на автотранспортный налог в регионах РФ

Автоналог – это региональный сбор, поэтому регулирование осуществляется на федеральном и региональном уровне.

Для каждого территориального образования существуют свои особенности. В некоторых субъектах наличие пенсионного удостоверения не является основанием для предоставления послаблений, но существуют другие основания, которыми могут воспользоваться разные категории граждан, в том числе и пенсионеры.

Так, например, в Москве люди пожилого возраста не считаются льготной категорией, но есть конкретные группы граждан, которые освобождаются от уплаты сборов в случае, если мощность автомобиля не превышает 200 лошадиных сил. К ним относятся ветераны и инвалиды боевых действий, ВОВ, Герои Советского Союза. Подобные условия также предусмотрены в республике Татарстан.

В Санкт-Петербурге отсутствует налогообложение лишь для тех пенсионеров, у которых в собственности одна машина, при этом должны быть соблюдены два условия:

• автомобиль российского или советского производства;
• мощность двигателя до 150 лошадиных сил.

В Туле для граждан пожилого возраста предусмотрена скидка в размере 50% на один легковой автомобиль 150 л.с. и одно мотосредство до 20 лошадиных сил.

В Новосибирске был полностью отменён сбор на мотоциклы и мотороллеры с мощностью до 40 л.с. и предоставлена скидка в размере 20% от начисленного налога, если мощность автомобиля не превышает 150 л.с.

В Челябинской области действует льгота на один автомобиль в виде пониженной налоговой ставки в размере 1 рубль за лошадиную силу. Таким образом, машина, мощностью 200 л.с. обойдётся пенсионеру всего в 200 рублей в год.

Заключение

Таким образом, прежде чем направлять заявление на получение льготы пенсионерам на автоналог следует внимательно разобраться с условиями его предоставления в конкретном регионе. Ведь льготы будут зависеть от наполненности бюджета субъекта, в котором осуществлена регистрация ТС.

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

• Герои Советского Союза;
• Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Транспортный налог для пенсионеров: последние изменения, льготы, порядок оплаты

Транспортный налог — это налог с владельцев транспортных средств, поступающий в региональный бюджет. Правительства регионов вправе вводить свои правила его уплаты и устанавливать льготные категории граждан, проживающих в нем.

Транспортный налог является региональным налогом, который подлежит федеральному регулированию. Это значит, что как государственные, так и региональные органы могут устанавливать правила его уплаты.

Местные власти ответственны за:

• размер ставки налога;
• предоставление или нет льгот и каких именно;
• льготные категории плательщиков.

В то же время, государство устанавливает: наличие самого налога, определяет объекты налогообложения, налоговую базу в главе 28 Налогового кодекса РФ, называемой Транспортный налог. В ней нет перечисления льготных категорий граждан, но указаны ТС, на которые транспортный налог не распространяется.

Объекты налогообложения

Объектом налогообложения являются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (ТС), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

Транспортные средства, которые не являются объектом налогообложения

1. весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не выше 5 л.с.;
2. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), полученные через органы соц. защиты;
3. промысловые морские и речные суда;
4. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских, грузовых перевозок;
5. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на с/х товаропроизводителей и используемые при с/х работах для производства с/х продукции;
6. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным гос. органам, в которых законодательством РФ предусмотрена военная или аналогичная служба;
7. ТС, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего ТС до месяца возврата его лицу, на которое оно зарегистрировано.
8. самолеты и вертолеты санитарной авиации и мед. службы;
9. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
10. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Подробное описание в НК РФ Статье 358 «Объект налогообложения».

Должны ли пенсионеры платить транспортный налог

Согласно законодательству РФ, пенсионеры, так же как и прочие граждане России, являются плательщиками данного налога. Но региональные власти вводят свои льготы. Они могут быть в виде скидки на оплату транспортного налога пенсионерам от 20% до 50%, распространяться на, например, отечественные автомобили или авто с определенной мощностью. В каждом регионе льготы свои. Но везде есть условия, чтобы не платить или скидка на транспортный налог пенсионерам.

Важно! Обязанность оплаты транспортного налога появляется у автовладельца в момент постановки ТС на учет в ГИБДД в одном из регионов страны. Льготы пенсионерам по транспортному налогу появляются у лица, указанного в ПТС.

Поэтому, в случае оформления машины на пенсионера, он сможет оформить льготу по транспортному налогу, соответствующую местному законодательству.

Какие категории граждан, в том числе пенсионеров, освобождены от уплаты транспортного налога

На уровне государства льгот по налогу ТС нет. Однако власти большинства регионов установили их для:

• граждан-участников ВОВ;
• узников концентрационных лагерей;
• Героев России и Советского Союза;
• кавалеров Ордена Славы;
• инвалидов первой и второй групп;
• заболевших из-за облучения на Чернобыльской АЭС;
• лиц, пострадавших от радиации во время испытания оружия массового поражения;
• родителей детей-инвалидов и многодетных родителей;
• получивших ТС от социальных служб.

Условия применения льгот и освобождений от налога на транспортные средства для пенсионеров разные. Общим является распространение льгот на 1 транспортное средство (ТС). Выбор оставлен за владельцем, за остальные ТС налог уплачивается в полном размере.

Для военных пенсионеров на транспортный налог также предоставляется льгота. Она обязательна для:

• военнослужащих, имеющих звание ветерана боевых действий;
• военнослужащих, получивших инвалидность в результате боевых действий.

Для остальных категорий военных пенсионеров предоставлением льгот занимается региональная власть (см. налоговые льготы военным пенсионерам).

Как платить — порядок и сроки уплаты

Транспортный налог оплачивается всеми категориями налогоплательщиков на основании уведомления, присылаемого налоговыми органами по месту регистрации. Оплата должна быть произведена не позднее 01 декабря года следующего за отчетным. Таким образом, налог за 2018 г. должен быть оплачен до 01.12.2019 г.

Пример: Как выглядит личный кабинет на сайте налоговой nalog.ru, где можно узнать и оплатить транспортный налог.

Заранее посмотреть и рассчитать транспортный налог можно на сайте ФНС России, с помощью налогового калькулятора.

Как выглядит налоговый калькулятор и какие данные нужно вводить, чтобы узнать размер налога.

В присланном уведомлении указывается: ТС, мощность двигателя, ставка и расчетная сумма налога. При применения льготы, проставляется скидка.

Поскольку до недавнею времени льгота по ТН применялась в уведомительном порядке (льготник должен уведомить налоговые органы о наличии льготы), многие граждане не получали ее и платили налог.

С 2019 г. ФНС получает сведения из иных организаций посредством межведомственного взаимодействия. Но в работе налоговых служб могут происходить сбои. Поэтому после получения уведомления, при наличии льготы, следует придти в ФНС с заявлением и документами на перерасчет налога.

Важно! Срок давности по налогам — 3 года. Например, в 2019 г. можно вернуть излишне уплаченный налог начиная с 2016 г, а в 2022 можно будет вернуть налог с 2019.

Оплачивать налог следует:

• в любом банке России, в том числе с использованием банка-клиента;
• в отделениях Почты России;
• на сайте ФНС, зайдя в личный кабинет налогоплательщика — физического лица.

В личном кабинете можно также подать заявление на перерасчет, уведомить службу о наличии льгот, посмотреть начисленную сумму налога или то, какая скидка по налогу в текущем году, сделать все те действия, которые возможны при личном визите в ФНС.

Какие есть льготы для пенсионеров

В этом году льгота пенсионерам на транспортный налог предоставляется с учетом следующего:

• пенсионер должен быть получателем трудовой пенсии;
• из всех, зарегистрированных на пенсионера ТС, льготу можно получить только на одно по выбору, как решит собственник;
• льготы по транспортному налогу не суммируются;
• полное освобождение, оплаты части налога или небольшой фиксированный платеж — зависит от региона регистрации ТС.

В каждом регионе есть те или иные послабления для пенсионеров по транспортному налогу, а ими признаются лица, получающие пенсию, либо достигшие возраста более 60 лет у мужчин и 55 лет у женщин.

В ряде регионов одним из критериев применения к пенсионеру льготы является его финансовое положение. Если доход не превышает прожиточный минимум, то вероятнее всего пенсионер попадет в льготники.

Какой будет транспортный налог в регионе можно узнать, придя в ФНС, или через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы nalog.ru.

Как оформить льготу по транспортному налогу для пенсионеров

Оформлением льгот по транспортному налогу занимается ФНС. Для этого необходимо предоставить заявление, к которому приложить основание получения льготы: копию пенсионного удостоверения, документ об инвалидности и прочие.

Подать заявление можно:

• в МФЦ;
• при визите в ФНС по мету регистрации;
• на сайте ФНС в личном кабинете.

С 2019 г. такая обязанность у налогоплательщика была убрана. ФНС должна сама получать сведения из других органов. Но в переходный период стоит внимательно отнестись к начислениям, которые можно увидеть в присланном уведомлении. И посмотреть берут ли с пенсионеров транспортные налоги. Если в уведомлении не учтены льготы, то необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением и все пересчитают.

Льготы по транспортному налогу пенсионерам

Транспортный налог – платеж в бюджет, который обязаны перечислять все владельцы транспортных средств. Пенсионеры не являются исключением. Они, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять облагаемую сумму за собственное авто. Но пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Кто обязан платить транспортный налог?

Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ставки и расчет транспортного налога). И неважно, чем Вы владеете – легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в “личный кабинет” сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2018 год – до 01.12.2019 года), за их несоблюдение предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких – предусмотрены ли в 2020 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Условия льгот по уплате налога

Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:

• в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
• в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
• довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

• Герои СССР, герои России;
• Инвалиды 1-2 групп;
• Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:

• владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
• имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

• Жители Нижегородской и Самарской области , достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
• Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
• Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
• Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
• В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих – для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.

Пример 1

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

• За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = 1.440 руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
• 98 * 20 = 1.960 руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. (1.960 * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).

Статьи по теме:

Пример 2

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
• для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного периода, то ему полагается минимальная ставка – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
• для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

Пример 3

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с). На супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) – Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани. Там льготники по старости могут не платить налог:

• за автомобиль до 100 л/с;
• за мотоциклы до 40 л/с;
• за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

• за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = 4.050;
• за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = 1.050;
• за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут рассчитывать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС (машина и лодка). Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).

Как оформить льготу: процедура и документы

Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).

Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).

Этап 1. Составляем заявление

Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.

Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.

Бланк заявления можно сказать здесь.

Этап 2. Собираем документы

Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:

• паспорт;
• ИНН;
• пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).

Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.

К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.

По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.

Этап 3. Передаем документы в ИФНС

Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).

По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ – отправки бумаг через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.

Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.

Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.

Вопрос-ответ

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.

Источники:

http://kompensacii.ru/lgota-na-avtomobil-pensioneram/
http://pensiolog.com/lgoty/pensioneram/na-nalog-na-avtomobil/
http://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/
http://promdevelop.ru/transportnyj-nalog-dlya-pensionerov-poslednie-izmeneniya-lgoty-poryadok-oplaty/
http://juresovet.ru/lgoty-po-transportnomu-nalogu-pensioneram/