Льготы по земельному налогу в липецкой области

Официальный сайт Всероссийской общественной организации ветеранов “БОЕВОЕ БРАТСТВО”

ВСЕРОССИЙСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЕТЕРАНОВ «БОЕВОЕ БРАТСТВО»

Поиск

Льготы по земельному налогу в Липецкой области

Льготы по земельному налогу установлены в каждом муниципальном образовании решениями местных органов, с которыми можно ознакомиться в налоговом органе на сайте адресу https://www.nalog.ru/rn48/service/tax/ или администрации.

Здесь приведены льготы по г.Липецк.

Основание: Решение О положении об уплате земельного налога на территории г.Липецка (в ред. решений Липецкого городского Совета депутатов от 28.08.2014 N 906, от 23.12.2014 N 981. от 01.03.2016 №89)

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота

Соответствующий пункт акта органа местного самоуправления

Основания предоставления льготы

Размер

Ед. изм.

Условия предоставления льготы

ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

в отношении одного земельного участка на территории города Липецка (или доли в праве), принадлежащего ему на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и используемого ими для индивидуальных жилых домов и (или) гаражей, осуществления индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, а также дачного хозяйства

инвалиды и участники Великой Отечественной войны,

Удостоверение инвалида или участника ВОВ

Герои Советского Союза, Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

граждане, имеющие среднедушевой доход семьи ниже величины прожиточного минимума, установленного администрацией Липецкой области на начало налогового периода

справка с органов социальной защиты районов г.Липецка

инвалидов I и II групп инвалидности

инвалидов с детства

в отношении земельных участков,принадлежащих на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения или в отношении доли в праве общей: 1) индивидуальных жилых домов и (или) гаражей, принадлежащих данным лицам на праве собственности; 2) осуществления индивидуального жилищного строительства; 3) ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства собственности на этот земельный участок и спользунмых ими : 1) индивидуальных жилых домов и (или) гаражей, принадлежащих данным лицам на праве собственности; 2) осуществления индивидуального жилищного строительства; 3) ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства.

физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС” (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ “О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча” и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ “О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне”

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Читать еще: Льготы на осаго инвалидам 3 группы

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Читать еще: Военный пенсионер ветеран труда льготы

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

О земельном налоге с физических лиц

Как получить льготу по налогу, если вы относитесь к категории малообеспеченных граждан и имеете земельный участок на территории г. Липецка информирует начальник отдела налогообложения физических лиц Управления ФНС России по Липецкой области Щербакова Валентина Михайловна

О земельном налоге с физических лиц

Как получить льготу по налогу, если вы относитесь к категории малообеспеченных граждан и имеете земельный участок на территории г. Липецка информирует начальник отдела налогообложения физических лиц Управления ФНС России по Липецкой области Щербакова Валентина Михайловна

С 1 января 2006 года на всей территории Российской Федерации вступила в силу глава 31 “Земельный налог” Налогового кодекса Российской Федерации. В рамках данной главы исчисление земельного налога производится от кадастровой стоимости земли, которая в соответствии с действующим законодательством пересматривается не реже одного раза в 5 лет и не чаще одного раза в 3 года.

На территории Липецкой области кадастровая стоимость по землям поселений пересмотрена с 1 января 2009 года. В среднем по области к уровню 2006 года она возросла в 3 раза.

Согласно Налоговому кодексу РФ при установлении земельного налога представительными органами муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.

Решением Липецкого городского Совета депутатов от уплаты земельного налога освобождаются граждане, имеющие среднедушевой доход семьи ниже величины прожиточного минимума, установленного администрацией Липецкой области на начало налогового периода и обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Документом, подтверждающим наличие у налогоплательщика среднедушевого дохода семьи ниже прожиточного минимума является справка о получении государственной социальной помощи, выдаваемая Департаментом социальной защиты населения администрации города Липецка. Если вы зарегистрированы (прописаны) на территории Левобережного района г. Липецка, то справку можно получить по адресу: г. Липецк, ул. М. Расковой, 6; Правобережного района – по ул. Зегеля, 2; Октябрьского района – Студенческий городок, 24; Советского района – по ул. Космонавтов, 56 а..

По данным департамента на территории г. Липецка социальную помощь получают 18 тыс. семей. В налоговые органы за предоставлением льготы по земельному налогу обратилось незначительное количество граждан.

Читать еще: Льготы по оплате жкх безработным

Учитывая, что кадастровая стоимость земельных участков в текущем году возросла, напоминаем гражданам, что льгота носит заявительный характер. Для ее получения необходимо написать заявление на имя начальника инспекции по месту нахождения земельного участка о предоставлении льготы и приложить справку департамента социальной защиты населения администрации города Липецка о получении государственной социальной помощи.

Щербакова Валентина Михайловна

Новые изменения по земельному налогу для физических лиц

Межрайонная ИФНС России №1 по Липецкой области сообщает, что налогоплательщики, у которых в 2017 году впервые возникло право на льготу по земельному налогу могут заявить об этом в любой налоговый орган. Оповестить налоговиков о намерении использовать налоговую льготу установленным уведомлением и представить соответствующие документы можно лично, по почте или воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц.

Федеральным законом 436-ФЗ от 28.12.2017г. внесены поправки в гл.31 Налогового кодекса РФ по порядку исчисления за налоговый период начиная с 2017 года. Так, согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий: Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; инвалидов I и II групп инвалидности; инвалидов с детства; пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание; категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Обращаем внимание, что уменьшение налоговой базы в соответствии с п.5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Уведомление о выбранном земельном участке и копия документа, подтверждающее право на налоговую льготу за налоговый период 2017 года налогоплательщиком может быть представлено как в произвольной форме (часть 1 статьи 13 Федерального закона от 28.12.17 № 436-ФЗ) или по рекомендуемой форме “Уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу”(приказ ФНС России от 02.10.2017г. №ММВ-7-21/773@) до 1 июля 2018 года.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (при наличие сведений о льготной категории в программном обеспечении налогового органа).

В Липецке пересмотрят земельный и имущественный налоги

Сегодня на комиссии по бюджету и муниципальной собственности парламентарии внесли изменения в решение горсовета от 31.10.2017 года «О Положении «О налоге на имущество физических лиц на территории Липецка».

В Липецке приняты прогрессивные ставки этого налога, размер которых будет резко повышаться (с 0,3% до 1,6%) для недвижимости инвентаризационной стоимостью свыше полумиллиона рублей. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физлиц по 2017 год включительно является суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения. С 2015 года она ежегодно индексировалась на коэффициент-дефлятор, который устанавливался на федеральном уровне.

– Применение этого коэффициента способствовало тому, что большинство объектов налогообложения перешло в категорию с повышенной налоговой ставкой. Это привело к резкому увеличению суммы налога, в 5-8 раз. Проектом изменений предлагается понизить размеры ставок налога для имущества, инвентаризационной стоимостью от 500 до 800 тысяч рублей, обеспечив, тем самым, более плавный переход к применению прогрессивного налогообложения, – прокомментировала предложение мэрии главный финансист Татьяна Григорова.

Предлагается установить налоговые ставки за 2017 год в следующих размерах:

– до 300 тыс.р. (включительно) – 0,1%;

-свыше 300 до 500 тыс.р.(включительно) – 0,3%;

-свыше 500 до 600 тыс.р.(включительно) – 0,5%;

-свыше 600 до 800 тыс.р.(включительно) – 0,9%;

-свыше 800 до 1,1 млн. р.(включительно) – 1,6%;

– свыше 1,1 млн. р. – 2,0%

Величина налога за 2017 год, исчисленная с учетом предлагаемых изменений, более приближена к величине налога за 2018 год. Который будет исчисляться уже с учетом кадастровой стоимости имущества. Внесение этих изменений повлечет понижение налоговой нагрузки для значительной категории налогоплательщиков. А бюджет, п о данным городских финансистов, потеряет около 40 млн. рублей.

Парламентарии внесли поправки и в Положение «Об уплате земельного налога на территории города Липецка». Изменения улучшают положение социально незащищенных липчан и пенсионеров.

До этого была установлена сумма 300 тысяч рублей, которая не облагалась налогом. А теперь налоговая база для исчисления земельного налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка. Указанная льгота распространяется на 8 категорий налогоплательщиков, а также на многодетные семьи. Данные изменения приведут к потерям доходной части бюджета в размере 14 млн. рублей.

Окончательное решение по этим вопросам примет сессия, которая состоится 24 апреля.

Источники:

http://bbratstvo.com/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-v-lipeckoy-oblasti
http://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/
http://taxpravo.ru/novosti/statya-27055-o_zemelnom_naloge_s_fizicheskih_lits
http://www.xn--c1aid4a5e.xn--p1ai/4092-novye-izmeneniya-po-zemelnomu-nalogu-dlya-fizicheskih-lic.html
http://sovetskaya22.ru/news/news/7543/

голоса

Рейтинг статьи